🔹 はじめに
「相続税って、すべての相続にかかるの？」
「自分の相続では税金がかかるのか知りたい…」
相続税は すべての人に発生するわけではありません。
実は、 相続財産が「基礎控除額」を超えた場合にのみ課税 されます。
この記事では、 相続税の基礎控除額の計算方法と、相続税を減らすための対策 を専門家目線で詳しく解説します！💡✨
1. 相続税の基礎控除額とは？
相続税は、 相続財産が「基礎控除額」を超えたときにのみ発生 します。
つまり、 基礎控除額以下なら相続税はゼロ！
📌 基礎控除額の計算式
👉 3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）
✅ 例：法定相続人が3人の場合
3,000万円 ＋（600万円×3）＝ 4,800万円
📌 相続財産が4,800万円以下なら相続税はかからない！
💡 ポイント
- 相続人が多いほど基礎控除額も増える（非課税枠が広がる）
- 基礎控除額を超えた分に対してのみ相続税がかかる
2. 相続税がかかる人・かからない人の違い
「結局、自分の相続税はどうなるの？」と気になる方のために、 具体例 で見てみましょう！
✅ 相続税がかからないケース（基礎控除額以下）
📌 相続財産：4,500万円、法定相続人3人
👉 基礎控除額は4,800万円なので、相続税ゼロ！
💡 ポイント
- 4,500万円の財産でも、 基礎控除額以内なら課税なし
- 多くの家庭では 相続税が発生しない
✅ 相続税がかかるケース（基礎控除額超過）
📌 相続財産：6,000万円、法定相続人3人
👉 基礎控除額4,800万円を超過 → 課税対象額は1,200万円
📌 相続税率（一部抜粋）
| 課税価格（基礎控除後） | 税率 |
|---|---|
| ～1,000万円 | 10% |
| 1,000万円超～3,000万円 | 15% |
💡 この場合の相続税の目安は？
- 1,000万円部分の税率10% → 100万円
- 残り200万円の税率15% → 30万円
✅ 合計 130万円の相続税が発生！
📌 相続財産6,000万円の場合、約130万円の相続税負担 が発生する可能性あり！
3. 相続税を減らすための対策（節税方法）
「相続税がかかるかもしれない…」
そんなときは、 早めの対策がカギ！ 💡
✅ ① 生前贈与を活用する（贈与税の非課税枠）
📌 1年間に110万円までの贈与は非課税！（暦年贈与）
✅ 対策例
- 毎年110万円ずつ贈与して、相続財産を減らす
- 相続時精算課税制度を活用し、まとまった額を移転する（※条件あり）
💡 ポイント
- 長期間コツコツ贈与すると 大幅な相続税対策になる
- ただし、 相続開始7年以内の贈与は相続税の対象 になるので注意！
✅ ② 生命保険の非課税枠を活用する
📌 生命保険金は「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税！
✅ 例：法定相続人3人の場合
👉 500万円 × 3 ＝ 1,500万円まで非課税
💡 ポイント
- 相続税の対象財産を減らせる！
- 受取人を 相続人に指定 すれば、税負担を軽減できる
✅ ③ 不動産を活用して相続税評価額を下げる
📌 現金を不動産に変えると評価額が下がることがある！
✅ 評価減の可能性がある不動産
- 賃貸物件（貸家） → 市場価値より低く評価される
- 土地の「小規模宅地等の特例」 → 80%の評価減が可能
💡 ポイント
- 賃貸用不動産にする ことで相続税評価額を下げられる
- 土地の特例 を活用すれば、大幅な節税が可能
✅ ④ 遺言書を作成して、円満な相続を実現
📌 遺言書があると、相続トラブルを防ぎやすい！
✅ 遺言書のメリット
- 法定相続分ではなく、希望通りの分配ができる
- 争族を防ぎ、スムーズな相続が可能
💡 ポイント
- 公正証書遺言 にしておくと、無効リスクが低い
まとめ：相続税の対策は早めがカギ！
✅ 基礎控除額を超えなければ、相続税はかからない！
- 計算式： 3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）
- 例： 相続人3人なら4,800万円まで非課税
✅ 相続税を減らすための対策
- 生前贈与で相続財産を減らす
- 生命保険の非課税枠を活用する
- 不動産の特例を利用し、評価額を引き下げる
- 遺言書を作成し、争族を防ぐ
💡 「自分の相続税がどうなるか気になる…」という方は、専門家に相談することが大切です！
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