🔹 はじめに
「相続税ってどれくらいの人が払っているの？」
「自分の相続では税金が発生するのか知りたい！」
相続税は すべての相続に発生するわけではありません。
実は、日本で 相続税がかかる割合は約9.6％ です。
つまり 亡くなった方の約10人に1人が相続税の対象 になっています。
「意外と少ない」と思うかもしれませんが、 相続税は高額になるケースも多いため、対象者はしっかりと対策をしておくことが重要 です。
この記事では、 相続税がかかる人の割合や特徴、相続税対策の方法 を詳しく解説します！💡✨
1. 相続税がかかる人の割合はどれくらい？
国税庁の「令和4年分の相続税の申告状況」によると、 相続税が発生した割合は約9.6％ です。
📌 相続税の対象者割合（令和4年）
| 年度 | 相続税がかかる割合 |
|---|---|
| 令和4年 | 9.6％ |
| 令和3年 | 8.8％ |
| 令和2年 | 8.3％ |
📌 10人に1人が相続税を支払っている！
💡 ただし、都市部や資産家の場合、この割合はもっと高くなる傾向 があります。
2. 相続税がかかる人の特徴とは？
相続税が発生しやすいのは、 以下の3つの特徴 に当てはまる人です。
✅ ① 遺産額が多い（基礎控除額を超える）
相続税は 「基礎控除額」 を超えた財産に対して発生します。
📌 基礎控除額の計算式
👉 3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）
✅ 例：法定相続人が2人の場合
👉 3,000万円＋（600万円×2）＝ 4,200万円
💡 遺産が4,200万円以下なら相続税ゼロ！
しかし、都市部では 不動産の評価額が高いため、基礎控除額を超えるケースが多い です。
✅ ② 法定相続人が少ない
相続人の数が少ないと、 基礎控除額が低くなる ため、相続税が発生しやすくなります。
✅ 法定相続人の数と基礎控除額
| 法定相続人の数 | 基礎控除額 |
|---|---|
| 1人 | 3,600万円 |
| 2人 | 4,200万円 |
| 3人 | 4,800万円 |
| 4人 | 5,400万円 |
📌 相続人が1人だと、基礎控除額が少なくなり、相続税の対象になりやすい！
✅ ③ 生前贈与をしていない
相続税を減らすには、 生前に財産を分けておくことが重要 です。
しかし、生前贈与をしていないと、相続発生時に まとまった額の相続税が発生 してしまいます。
📌 贈与税の基礎控除
👉 1年間に110万円までの贈与は非課税（暦年贈与）
✅ 事前にコツコツ贈与しておけば、相続財産を減らせる！
しかし、 相続開始3年以内の贈与は相続税の対象 になるため注意が必要です。
3. 相続税対策の必要性
「相続税が発生しそう…」という場合、 早めの対策がカギ！ 💡
✅ ① 生前贈与を活用する（贈与税の非課税枠）
📌 1年間に110万円までの贈与は非課税！（暦年贈与）
✅ 対策例
- 毎年110万円ずつ贈与して、相続財産を減らす
- 相続時精算課税制度を活用し、まとまった額を移転する（※条件あり）
✅ ② 生命保険の非課税枠を活用する
📌 生命保険金は「500万円 × 法定相続人の数」まで非課税！
✅ 例：法定相続人3人の場合
👉 500万円 × 3 ＝ 1,500万円まで非課税
✅ ③ 不動産を活用して相続税評価額を下げる
📌 現金を不動産に変えると評価額が下がることがある！
✅ 評価減の可能性がある不動産
- 賃貸物件（貸家） → 市場価値より低く評価される
- 土地の「小規模宅地等の特例」 → 80%の評価減が可能
✅ ④ 遺言書を作成して、円満な相続を実現
📌 遺言書があると、相続トラブルを防ぎやすい！
✅ 遺言書のメリット
- 法定相続分ではなく、希望通りの分配ができる
- 争族を防ぎ、スムーズな相続が可能
まとめ：相続税がかかるかどうかをチェック！
✅ 相続税がかかる人の割合は約9.6％（10人に1人）
✅ 相続税がかかる人の特徴は…
- 遺産額が多い（基礎控除額を超えると発生）
- 法定相続人が少ない（基礎控除額が下がる）
- 生前贈与をしていない（相続税の対象額が大きくなる）
✅ 相続税対策をしよう！
- 生前贈与で相続財産を減らす
- 生命保険の非課税枠を活用する
- 不動産の特例を利用し、評価額を引き下げる
- 遺言書を作成し、争族を防ぐ
💡 「自分の相続税がどうなるか気になる…」という方は、専門家に相談することが大切です！
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